Lớp học mang lại nhiều kiến thức thực tế, không khí vui tươi, được sự tư vấn rất nhiệt tình của các anh chị tại Trung Tâm Gia Sư Kế …

Bạn đang xem: Cách làm sổ sách kế toán trên excel

Cám ơn khách hàng Hoàng Anh và bạn Tú Duyên đã tin tưởng vào uy tín của Gia sư kế toán trưởng. Sau đây là đôi dòng cảm nhận của …

Bạn đang lo lắng liệu khối lượng kiến thức hiện tại có hoàn thành được yêu cầu của nhà tuyển dụng không? Hay bạn đang mong muốn một mức lương …

Như khách hàng đã biết thuế là nguồn thu đa phần của nhà nước trong khi đó các DN thì luôn yêu cầu kế toán phải làm sao để DN ph…

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán thanh toán, hoàn thành nhu cầu làm việc thực tế…

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán kho, hướng dẫn phương pháp tính gia thành theo …

Cần tuyển kế toán không yêu cầu có những hiểu biết. Đối tác trung tâm đang cần tuyển gấp, khách hàng liên hệ ngay …

Tuyển nhân viên kế toán – siêu thị sẽ đào tạo kỹ năng làm việc. Nộp hồ sơ ngay lập tức …

Tuyển kế toán không những hiểu biết và kế toán tập sự. Lương cao, được hướng dẫn làm việc, ưu tiên khách hàng có thể đi làm ngay. Nộp hồ sơ …

Khóa kế toán DN sản xuất-tính giá thành

Khóa học kế toán thực hành tổng hợp

Khóa kế toán sơ cấp

Kê khai thuế và lập BCTC

Khóa học kế toán dành cho chủ DN

Khóa học kế toán trong DN Thương Mại

Khóa kế toán DN xây dựng, công trình

Khóa kế toán nhà hàng, khách sạn

Khóa kế toán DN cho thuê xe, vận chuyển

Khóa kế toán siêu thị Du Lịch

Khóa kế toán đại lý, phòng vé máy bay

Kế toán cty thiết kế web, bán ứng dụng, domain, host

Khóa kế toán trong DN TM Xuất Nhập khẩu

Khóa kế toán DN 100% vốn thêm vốn nước ngoài

Phân tích báo cáo tài chính chuyên sâu

Khóa kế toán DN chuyên KD Bất động sản

Những điểm mới tại Thông tư số 68/2019/TT-BTC

Tóm Tắt Thông tư số 68/2019/TT-BTC hướng dẫn thực hiện một số điều của Nghị định số 119/2018/NĐ-CP của Chính phủ quy địn

Hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế TNDN (TNDN) áp dụng từ 2018

Cập nhật Nghị định 141/2017/NĐ-CP về mức lương tối thiểu vùng 2018

Quy định mới liên quan đến hóa đơn tự in, đặt in

Xử phạt vi phạm luật kế toán mới nhất hiện nay

Mẫu các công văn kế toán thường dùng cuối năm

Đọc và phân tích số dư trên BCTC báo cáo tài chính

Rà soát rủi ro về thuế mùa quyết toán 2019, hiện nay

Mẫu hồ sơ đăng ký thang bảng lương hiện nay

Lịch nộp thuế hiện nay mới nhất

Thuế môn bài mới nhất hiện nay

Mức lương tối thiểu vùng hiện nay theo Nghị định 90/2019/NĐ-CP

Mức lương tối thiểu vùng hiện nay mới nhất

Các ứng dụng excel tính lương và bảo hiểm xã hội BHXH

Bảng excel tính lương đầy đủ các tính năng

Cách làm sổ sách kế toán trên Excel doanh nghiệp

Cách làm sổ sách kế toán trên Excel doanh nghiệp – Để có thể làm sổ sách kế toán trên Excel phải thông qua rất nhiều bước, mặc dù sẽ có người tư vấn cho bạn trong một doanh nghiệp nào đó nhưng tự lực vẫn là chính, ngoài ra Thông thường cũng chính bạn phải là người xây dựng từ đầu vì thế hãy chuẩn bị cho mình thật kỹ để có thể làm sổ sách kế toán trên Excel. Vậy làm sổ sách kế toán trên excel như thế nào cho chính xác? Và làm việc phải làm khi làm sổ sách trên excel gồm những gì? Và trong bài viết này chúng tôi sẽ không hướng dẫn bạn cách tạo một bảng biểu cụ thể nào cả bởi lẽ nó rất khó để áp dụng thực tế. Thay vào đó chúng tôi sẽ chỉ cho bạn các bước cơ bản cần phải làm để có thể làm sổ sách kế toán trên Excel.

1. Tìm hiểu các hàm thường sử dụng trong Excel kế toán:

a. Hàm IF:

– Cú pháp: =If (Điều kiện, Giá trị 1, Giá trị 2)

– Hàm IF là hàm trả về giá trị 1 nếu điều kiện đúng, Hàm trả về giá trị 2 nếu điều kiện sai.

Ví dụ: =IF(D6=131;”MUA”;”BAN”)

b. Hàm SUMIF:

– Dùng để kết chuyển các bút toán cuối kỳ trong cách làm sổ sách kế toán trên excel.

– Tổng hợp số liệu từ NKC lên Phát sinh Nợ, Phát sinh Có trên Bảng cân đối số phát sinh tháng và năm

– Tổng hợp số liệu từ PNK, PXK lên “ Bảng NHập Xuất Tồn “

– Tổng hợp số liệu từ NKC lên cột PS Nợ, PS Có của “ Bảng tổng hợp phải thu, phải trả khách hàng”

– Cú pháp =SUMIF(vùng điều kiện, điều kiện cần tính, vùng tính tổng)

Ví dụ: = SUMIF( $E15:$E182, 5111,$H$15:$H$182).

** Lưu ý: Hướng dẫn khi muốn tuyệt đối dòng hoặc cột (việc tuyệt đối dòng hoặc cột là tuỳ vào từng trường hợp)

+ Bấm F4 (1 lần): Để có giá trị tuyệt đối – được hiểu là cố định cột và cố định dòng – ($cột$dòng)

Ví dụ: $H$15 – tức là cố định cột H và cố định dòng 15

+ Bấm F4 (2 lần): Để có giá trị tương đối cột và tuyệt đối dòng – được hiểu là cố định dòng thay đổi cột – (cột$dòng).

Ví dụ: H$15 – tức là cố định Dòng 15, không cố định cột H

+ Bấm F4 (3 lần): Để có giá trị tương đối dòng và tuyệt đối cột – được hiểu là cố định cột thay đổi dòng – ($cột dòng)

Ví dụ: $H15 – tức là cố định Cột H, không cố định dòng 15

c. Hàm VLOOKUP :

– Tìm đơn giá Xuất kho từ bên Bảng Nhập Xuất Tồn về Phiếu Xuất kho.

– Tìm Mã TK, Tên TK từ Danh mục tài khoản về bảng CĐPS, về Sổ 131, 331…

– Tìm Mã hàng hoá, tên hàng hoá từ Danh mục hàng hoá về Bảng Nhập Xuất Tồn

– TÌm số dư của đầu tháng N căn cứ vao cột số dư của tháng N-1

– Tìm số Khấu hao ( Phân bổ ) luỹ kế từ kỳ trước, căn cứ vào Giá trị khấu hao( phân bổ) luỹ kế ( của bảng 142, 242, 214 )

– Cú pháp: =vlookup(Giá trị dò tìm, vùng dữ liệu tìm kiếm, cột trả về giá trị tìm kiếm, N)

Lưu ý:

+ N = 0, Tham số 0 – dò tìm tuyệt đối: là kiểu dò tìm chính xác, hàm sẽ lấy giá trị lần đầu mà nó tìm được trên cột lần đầu trong bảng dò tìm. Trong trường hợp tìm không thấy, hàm sẽ trả về #N/A.

+ N = 1, Tham số 1 – dò tìm tương đối là kiểu dò tìm tương đối, hàm sẽ lấy giá trị lần đầu mà nó tìm được trên cột lần đầu trong bảng dò tìm. Trong trường hợp tìm không thấy, nó sẽ lấy giá trị lớn nhất mà có giá trị nhỏ hơn giá trị dò tìm.

Ví dụ: D15 =VLOOKUP(F15,DMHH!$A$6:$C$8,2,0)

2. Cách làm sổ sách kế toán trên excel đầu năm phải làm:

** Những DN đã và đang hoạt động thì đầu năm khách hàng phải chuyển số dư cuối năm trước sang đầu năm nay, cụ thể như sau:

– Vào số dư đầu kỳ “Bảng cân đối phát sinh tháng”

– Vào số dư dầu kỳ các Sổ yếu tố tài khoản 142, 242, 211, 131,

– Vào Bảng tổng hợp Nhập Xuất Tồn, và các Sổ khác (nếu có)

– Chuyển lãi ( lỗ ) năm nay về năm trước ( Căn cứ vào số dư đầu kỳ TK 4212 trên Bảng CĐTK để chuyển ). Việc thực hiện này được định khoản trên Nhật ký chung và chỉ thực hiện 1 lần trong năm, vào thời điểm đầu năm.

Ví dụ: Kết chuyển Lãi Lỗ năm trước sang năm nay( căn cứ vào số dư TK 421 – TK 4212 – Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) trên Bảng Cân đối phát sinh Tài khoản của năm trước): đưa ra 2 TH

– TH1: Nếu TK 4212 có số dư bên Nợ: ta xác định rằng Doanh nghiệp này tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh năm trước là lỗ. Chúng ta thực hiện bút toán kết chuyển

Nợ TK 4211 – Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của năm trước

Có TK 4212 – Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay

– TH2: Nếu TK 4212 có số dư bên Có: ta xác định rằng Doanh nghiệp này tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh năm trước là Lãi. Chúng ta thực hiện bút toán kết chuyển như sau:

Nợ TK 4212 – Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của năm nay

Có TK 4211 – Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước

3. Các làm việc trong tháng cần phải làm:

– Hiện nay đa phần DN lựa chọn ghi sổ theo hình thức Nhật ký Chung. Đồng nhất về tài khoản và đồng nhất về mã hàng hóa.

– Cách ghi sổ khi có phát sinh tại Doanh nghiệp:

tập trung: Trong quá trình hạch toán ghi sổ bạn phải làm theo nguyên tắc đó là: Đồng nhất về tài khoản và đồng nhất về mã hàng hóa.

a. Trường hợp liên quan đến nhà cung cấp – TK 331, khách hàng – TK 131:

– Khi phát sinh thêm Khách hàng hoặc nhà cung cấp mới thì khách hàng phải khai báo yếu tố mục tiêu KH hoặc NCC mới bên bảng Danh mục tài khoản và đặt mã Tài khoản ( Mã khách hàng) cho KH/NCC đó, đồng thời định khoản yếu tố bên NKC theo mã TK mới khai báo.

– Nếu không phát sinh Khách hàng mới thì khi gặp các nghiệp vụ liên quan đến TK 131 và TK 331, ta quay lại Danh mục TK để lấy Mã Khách hàng đã có và định khoản trên NKC.

b. Trường hợp liên quan đến mua hoặc bán hàng hoá:

– Trường hợp mua hàng hoá:

Bước 1: Bên Nhật ký chung không phải khai yếu tố từng mặt hàng mua vào, chỉ hạch toán chung vào TK 156 tổng số tiền ở dòng “ Cộng tiền hàng “ trên hoá đơn mua vào

Bước 2: Đồng thời về Phiếu nhập kho, khai báo yếu tố từng mặt hàng mua theo hoá đơn vào phiếu nhập kho:

+ Nếu mặt hàng mua vào đã có tên trong Danh mục hàng háo thì quay vê DM hàng hoá để lấy Mã hàng, tên hàng cho hàng hoá đó và thực hiện kê nhập

+ Nếu mặt hàng mùa vào là hàng mới thì phải đặt Mã hàng cho từng mặt hàng trên DMHH sau đó thực hiện kê nhập trên PNK theo mã hàng đã khai báo

Bước 3: Nếu phát sinh giá thành ( vận chuyển, bốc dỡ, lưu kho…) cho việc mua hàng thì Đơn giá nhập kho là đơn giá đã bao gồm giá thành. Khi đó phải phân bổ giá thành mau hàng cho từng mặt hàng khác nhau.

– Trường hợp bán hàng hoá:

Bước 1: Bên Nhật ký chung không phải khai yếu tố từng mặt hàng bán ra, chỉ hạch toán chung vào TK 5111 tổng số tiền ở dòng” CỘng tiền hàng “ trên hoá đơn bán ra.

Bước 2: Đồng thời về Phiếu Xuất kho, khai báo yếu tố từng mặt hàng bán ra theo Hoá đơn vào Phiếu XK.

+ Để lấy được Mã hàng xuất kho, ta quay về Danh mục hàng hoá để lấy.

+ Không hạch toán bút toán Giá vốn hàng bán: Vì siêu thị áp dụng phương pháp tính gái xuất kho là phương pháp “ Bình quân cuối kỳ “ , nên cuối tháng mới thực hiện bút toán này để tập hợp giá vốn hàng bán trong kỳ.

tập trung:

– Khi vào bảng kê xuất kho thì chỉ vào số lượng, chưa có đơn giá xuất kho vì đơn giá cuối kỳ mới tính được bên Bảng Nhập Xuất TỒn kho

– Khi tính được Đơn giá bên bảng Nhập – Xuất – Tồn thì sử dụng hàm VLOOKUP tìm đơn giá xuất kho từ bảng Nhập – Xuất – Tồn về PXK

c. Trường hợp phát sinh mới Công cụ dụng cụ hoặc TSCĐ ( tức liên quan đến TK 142, 242, 214 )

– khách hàng tập trung đối với CCDC, TSCĐ, nếu nhập kho chúng ta đưa vào TK 153 với CCDC, TK 211 với TSCĐ. Tức là nếu chúng ta chưa đưa ngay vào sử dụng. còn nếu chúng ta đưa ngay vào sử dụng thì cho vào TK 142, 242, 214 tức là phải phân bổ.

– Tại sao chúng ta phải phân bổ vì thông thường CCDC hay TSCĐ chúng ta đều không sử dụng hết trong 1 kỳ nên chúng ta phải phân bổ giá trị CCDC hay TSCĐ thành nhiều kỳ theo khung thời gian sử dụng của chúng.

– Vậy phân bổ dài hay ngắn hạn phụ thuộc vào tình hình hoạt động SXKD của doanh nghiệp tại thời điểm đó mà Thông thường còn phụ thuộc vào yêu cầu tài chính của Giám đốc.

Bước 1. Hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên sổ NKC

Bước 2. Căn cứ vào thời gian sử dụng chúng ta lựa chọn bảng phân bổ phù hợp : dưới 1 năm tài chính là ngắn hạn – 142, trên 1 năm TC là dài hạn – 242, riêng TSCĐ chúng ta đưa vào bảng KH TSCĐ. Sau khi xác định thời gian sử dụng, lựa chọn bảng phân bổ xong kế toán tiến hành khai báo thêm mã, tên CCDC hay TSCĐ…vào bảng phân bổ.

d. Lập phiếu nhập kho, xuất kho:

– Vào phiếu nhập kho ( theo hướng dẫn tại mục 3b trường hợp mua hàng)

– Vào phiếu xuất kho ( theo hướng dẫn tại mục 3b trường hợp bán hàng)

4. Cách làm sổ sách kế toán trên excel làm việc cuối tháng:

Cách làm sổ sách kế toán trên excel vào cuối mỗi tháng là thực hiện các bút toán kết chuyển cuối tháng. Như kết chuyển tiền lương, trích khấu hao TSCĐ, phân bổ giá thành, kết chuyển thuế, kết chuyển doanh thu, giá thành…

yếu tố khách hàng xem tại đây: Các bút toán kết chuyển cuối kỳ kế toán

5. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập các bảng biểu tháng:

khách hàng tìm hiểu và thực hiện cách làm sổ sách kế toán trên excel tương tự như thực tế:

– Lập bảng tổng hợp Nhập – Xuất – Tồn kho.

– Bảng Phân bổ giá thành trả trước ngắn hạn, dài hạn, khấu hao TSCĐ.

– Làm bảng cân đối phát sinh tháng.

6. Kiểm tra số liệu trên Bảng cân đối phát sinh khi làm sổ sách kế toán trên excel

– Trên CĐPS thì tổng phát sinh bên Nợ phải bằng tổng phát sinh bên Có.

– Số tổng PS Nợ trên CĐPS bằng tổng PS Nợ trên NKC.

– Tổng PS Có trên CĐPS bằng Tổng PS Có trên NKC.

– Tài khoản loại 1, loại 2 không có số dư bên Có. Trừ một số tài khoản như 159, 131, 214,..

– Các tài khoản loại 3, loại 4 không có số dư bên Nợ, trừ một số tài khoản như 331, 3331, 421,..

– Tài khoản loại 5 đến loại 9 cuối kỳ không có số dư.

– Số TK 112 phải khớp với Sổ phụ ngân hàng. TK 133, 3331 phải khớp với chỉ tiêu trên tờ khai thuế. Tài khoản 156 phải khớp với dòng tổng cộng trên Báo cáo NXT kho. Hai TK 142, 242 phải khớp với dòng tổng cộng trên bảng phân bổ 142, 242. Và TK 211 , 214 phải khớp với dòng tổng cộng trên Bảng khấu hao 211.

7. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập các bảng biểu cuối kỳ:

a. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập bảng tổng hợp phải thu khách hàng – TK 131:

– Cột Mã KH và Tên KH, sử dụng hàm IF kết hợp với hàm LEFT tìm ở DMTK về.

– Cột mã khách hàng: = IF(LEFT(DMTK!A14,3)=”131”,DMTK!A14,””) (địa chỉ ô A 14 là TK yếu tố lần đầu của TK 131). Hoặc dùng VLOOKUP tìm DMTK về.

– Cột tên khách hàng; = IF(A11=””,””,VLOOKUP(A11,DMTK!$A$14:$E$150,2,0)).

– Dư Nợ và Dư có đầu kỳ: Dùng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng về.

– Cột Dư NỢ đầu kỳ: = VLOOKUP($A11,’CDSPS-thang’!$A$9:$H$150,3,0).

– Cột Dư Có đầu kỳ: = VLOOKUP($A11,’CDSPS-thang’!$A$9:$H$150,4,0).

– Cột số phát sinh Nợ và phát sinh Có, sử dụng hàm SUMIF tập hợp từ NKC về.

– Cột dư Nợ và dư Có cuối kỳ, dùng hàm Max.

– Ở cột dư Nợ cuối kỳ: = MAX ( C11+E11-D11-F11,0).

Xem thêm: Top Những Bức Tranh Tô Màu Con Chó Ngộ Nghĩnh, Dễ Thương Cho Bé

– Còn cột dư Có cuối kỳ: = MAX( D11+F11-C11-E11,0).

b. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập Bảng tổng hợp Phải trả khách hàng – TK 331.

Cách làm tương tự như bảng tổng hợp TK 131.

c. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập sổ quỹ tiền mặt và sổ tiền gửi ngân hàng:

khách hàng lưu ý khi học cách làm sổ sách kế toán trên excel. Riêng sổ quỹ tiền mặt và sổ Tiền gửi ngân hàng chúng ta không thể chuyển sổ trên NKC. Mà phải tính riêng vì 2 loại sổ này có mẫu khác.

** Cách lập sổ Quỹ tiền mặt: Dữ liệu lấy từ sổ Nhật Ký Chung

– Cách lập công thức cho từng cột như sau: Trên sổ quỹ tiền TM, xây dựng thêm 3 ô: tháng báo cáo; Tài khoản báo cáo ( là TK 1111); Nối tháng và TK cáo cáo.

– Ô nối tháng và TK báo cáo = K6&”;”&L6 ( dùng tính số dư đầu kỳ theo từng tháng).

– Cột ngày tháng: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!A13,””) ( L6: ô TK báo cáo).

– Cột Diễn giải: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!D13,””).

– Cột Tài khoản đối ứng: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!F13,””).

– Cột thu: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!G13,””).

– Cột Chi: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!H13,””).

– Cột số phiếu thu: = IF(H11”)) ( H: cột tiền thu).

– Cột số phiếu chi: = IF(I11”)) ( I: Cột tiền chi).

– Dòng số dư dầu kkỳ dùng hàm SUMIF lấy trên bảng CDPS yếu tố của từng tháng.

– Làm sổ sách kế toán trên excel để tính được số dư đầu kỳ của từng tháng trên Sổ quỹ TM thì ta phải xây dựng bên phải bảng “Cân đối phát sinh tháng” của các tháng thêm 2 cột:

+ Cột BC: Gõ số tháng tại dòng tương ứng với TK 111 của Bảng CĐPS và coppy cho những dòng tiếp theo của tháng đó ( làm cho tất cả các tháng).

+ Cột “ Nối tháng và TK báo cáo” : =I9&”;”&A9 ( Là dãy điều kiện cho hàm SUMIF).

+ Sau đó dùng hàm SUMIF để tính ra số dư đầu kỳ trên sổ Quỹ TM

– Cột tồn tiền cuối ngày dùng hàm Subtotal = $J$9+Subtotal(9,H$11:H11)-Subtotal(9,I$11:I11)

– Dòng cộng số phát sinh : Dùng hàm subtotal.

– Dòng số dư cuối kỳ: Dùng công thức đơn thuần như sau: Dư cuối kỳ = Tồn đầu kỳ + TỔng thu – TỔng chi.

( Sổ quỹ TM được lập cho cả kỳ kế toán, Bạn muốn xem tháng nào thì lọc tháng đó lên, Cụ thể có ở phần in sổ).

** Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập sổ tiền gửi ngân hàng:

khách hàng làm sổ sách kế toán trên excel tương tự như sổ quỹ tiền mặt. Nhưng cột số hiệu và Ngày tháng chứng từ thì công thức tương tự như cột Ngày tháng ghi sổ.

d. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập bảng cân đối phát sinh năm:

– 2 dạng bảng cân đối phát sinh năm:

+ Bảng yếu tố: thì lập tương tự như Cân dối phát sinh tháng. Với danh mục tài khoản là danh mục yếu tố, số liệu tập hợp từ NKC của cả năm.

+ Dạng bảng tổng hợp:nên được lập cho tài khoản cấp 1 ( trừ 333). Số liệu được tập hợp từ NKC của cả năm.

** Cách làm:

– Trên Nhật Ký chung. Xây dựng thêm cột TK cấp 1.

– Sử dụng hàm LEFT cho cột TK cấp 1 để láy về TK cấp 1 từ Cột TK Nợ/ TK Có trên NKC.

– Ở cột mã TK, tên TK: Dùng hàm VLOOKUP hoặc Coppy từ DMTK về, sau đó xoá hết TK yếu tố( trừ các TK yếu tố của TK 333 ).

– Với cột dư Nợ và dư Có đầu kỳ: Dùng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng 1 về ( phần dư đầu kỳ)

– Cột phát sinh Nợ, Phát sinh có: Dùng SUMIF tổng hợp ở nhật ký chung về ( dãy ô điều kiện vẫn là cột TK Nợ/TK có ).

– Còn cột dư Nợ, dư Có cuối kỳ: Dùng hàm MAX.

– Dòng tổng cộng dùng hàm SUBTOTAL (Lưu ý: Sử dụng hàm SUBTOTAL cho TK 333).

8. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập báo cáo tài chính cuối năm:

a. Bảng cân đối kế toán thì bảng này lập theo thời điểm – 31/12/N.( Để bảng cân đối kế toán đúng thì Tổng Tài Sản phải bằng tổng Nguồn Vốn)

– Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của “ Bảng Cân Đối Kế toán “ Năm trước.

– Cột số năm nay: Chuyển số liệu của các TK từ loại 1 đến loại 4 ( phần số dư cuối kỳ ) trên bảng CĐPS năm và ghép vào từng chỉ tiêu tương ứng trên Bảng CĐKT.

Ví dụ : Chỉ tiêu – “ Tiền và các khoản tương đương tiền “ bằng (smile Số dư Nợ cuối kỳ của các tài khoản 111 + TK 112 + TK 121 ( đối với các khoản thêm vốn ngắn hạn có thời hạn dưới 3 tháng ).

– Riêng đối với các chỉ tiêu liên quan đến khách hàng và nhà cung cấp ( người bán ) thì căn cứ vào Bảng Tổng Hợp TK 131, 331.

b. Bảng báo cáo kết quả kinh doanh.

Bảng này lập cho thời kỳ là tập hợp kết quả kinh doanh của một kỳ. Kỳ ở đây có thể là tháng, quý, năm tuỳ theo mục đích quản trị của Doanh Nghiệp và là năm đối với cơ quan thuế.

– Cột số năm trước: Căn cứ vào cột ngăm ngay của “ Báo cáo kết quả kinh doanh “ năm trước.

– Cột số năm nay : CHuyển số liệu từ Bảng CĐPS năm của các TK từ loại 5 đến loại 8 ( phần số phát sinh ) và ghép vào từng chỉ tiêu tương ứng trên Báo cáo KQKD.

Ví dụ: Chỉ tiêu – “ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ “ bằng (= ) Tổng số phát sinh Tk 511 trên bảng CĐPS năm.

c. Cách làm sổ sách kế toán trên excel báo cáo lưu chuyển tiền tệ

– Thể hiện dòng ra và dòng vào của tiền trong Doanh Nghiệp. Để BCLCTT đúng thì chỉ tiêu ( 70 ) trên LCTT phải bằng chỉ tiêu ( 110 ) trên bảng CĐKT.

– Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của “ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ “ năm trước.

– Cột Số năm nay : Căn cứ vào sổ Quỹ tiền mặt và Tiền gửi Ngân hàng, hoặc căn cứ vào số phát sinh TK tiền mặt, TK tiền gửi ngân hàgn trên NKC.

– Nếu căn cứ vào Sổ Quỹ Tiền Mặt và Tiền gửi Ngân hàng :

+ Trên sổ quỹ TM, tính tổng số phát sinh của cả kỳ kế toán tại cột thu, chi bằng hàm subtotal.

+ Đặt lọc cho Sổ quỹ TM ( lưu ý không lọc cácc chỉ tiêu đè có định ).

+ Cột TK đối ứng lọc lần lượt từng TK đối ứng vừa lọc và bên cột Diễn giải sẽ xuất hiện nội dung của nghiệp vụ. Nội dung này tương ứng với từng chỉ tiêu nào trên “ BC lưu chuyển tiền tệ “ thì mang số tiền tổng cộng về đúng chỉ tiêu đó trên “ BC lưu chuyển tiền tệ “. Nếu có nhiều nội dung chung cho một chỉ tiêu thì thực hiện cộng nối tiếp vào sổ đã có. Nếu nội dung lọc lên màk hông biết đưa vào chỉ tiêu nào thì đưa vào thu khác hoặc chi khác.

( Thực hiện tương tự như sổ ngân hàng ).

– Nếu căn cứ từ Nhật ký chung:

– Tính tổng cộng phát sinh của cả kỳ kế toán trên NKC bằng hàm subtotal.

– Đặt lọc cho sổ NKC ( Lưu ý : không lọc các tiêu đề cố định ).

– Trên NKC, ở Cột TK nợ/ TK Có khách hàng lọc lên TK tiền mặt, sau đó lọc tiếp lần lượt từng TK đối ứng bên Cột TK đối ứng. Khi Đó hàm subtotal sẽ tính tổng số tiền của TK đối ứng vừa lọc và bên cột Diễn giải sẽ xuất hiện nội dung của nghiệp vụ.. ( Làm tương tự các phần tiếp theo như khi căn cứ vào sổ Quỹ tiền mặt ).

Xem thêm: Chó Con Bị Co Giật – Chó Bị Co Giật Có Nguy Hiểm Không

d. Cách làm sổ sách kế toán trên excel thuyết minh báo cáo tài chính :

Báo cáo giải thích thêm cho các biểu: bảng CĐKT, báo cáo KQKD. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. khách hàng căn cứ vào Bảng cân đối kế toán, Báo cáo KQKD, Báo cáo LCTT, Bảng cân đối số phát sinh năm. Bảng trích khấu hao TSCĐ ( trường hợp thuyết minh cho phần TSCĐ) và các sổ sách liên quan để lập.

Bài viết: Cách làm sổ sách kế toán trên Excel doanh nghiệp

File excel về nhập xuất tồn kho

File excel tiền lương, công nợ, hàng tồn kho, tổng hợp

Hướng dẫn yếu tố kê khai thuế GTGT trên Excel mới nhất

Những mẹo hay sử dụng trong excel

File excel về nhập xuất tồn kho

Tặng File bí kíp bài tập Excel kế toán

khách hàng muốn học thực hành làm kế toán trên Excel, thực hành thiết lập sổ sách, xử lý các nghiệp vụ hạch toán, tính lương, trích khấu hao….lập báo cáo tài chính trên Excel thì có thể tham gia:

Khóa học kế toán thực hành trên hóa đơn, chứng từ, ứng dụng kế toán Excel, Misa với kế toán trưởng theo hình thức cầm tay chỉ việc

Chuyên mục: những hiểu biết